水库地震监测管理办法

上一篇: 印发珠海市优秀技能人才评选奖励暂行办法的通知
下一篇: 印发珠海市引进高技能人才实施办法的通知

国企改革中债转股法律问题探讨

贵州铝厂法律事务处 梁鸣鸿

1999年8月国家经贸委负责人在接受记者采访时公布了债转股方案，这一消息见报后，仁者见仁，智者见智，一时间炒得沸沸扬扬。所谓债转股，就是将国有商业银行不良资产的一部分，即国有企业欠国有商业银行的无法或不能按期归还的借款中的一部分，转为金融资产管理公司对国有企业的投资（即股权）。债转股是化解我国银行风险、改善国有企业资产负债结构的一项战略决策，做得好，将使我国的国有银行和国有企业在健康的财务基础上参与国外竞争；做得不好，负面影响也相当大。因此，必须按照市场经济规则和国家有关规定，认真组织实施，规范操作。本文仅就债转股中的几个法律问题作简要论述。
一、金融资产管理公司的法律地位
通过一个机构来实现银行的债权转股权，是国外大多数国家的通行做法，而这一机构往往具有官方政府机构的性质。美国八十年代初成立的清算信托公司（Resolution Trust Corporation简称RTC）扮演清算主的角色，专门清理储贷协会危机后残存的资本。1998年韩国受亚洲金融危机的冲击，决定启用资产管理公司的工作程序，收购低于法定标准的贷款、可疑贷款和沉淀贷款。大多数国家的法律禁止银行向企业直接投资，在银行持有企业的不良债权时，只能通过类似的机构来解决。我国的法律也禁止商业银行向企业进行投资，因此，成立金融资产管理公司来负责债转股事宜，与国际上的做法大体一致。
在我国，继信达资产管理公司成立后，华融、长城、东方三家公司也获准组建。这四家资产管理公司使用中央银行提供的贷款和向商业银行发行债券筹集来的资金收购并经营建设银行、工商银行、农业银行和中国银行的不良资产。金融资产管理公司利用自己的特殊法律地位和专业化优势，综合运用出售、置换、资产重组、债转股、资产证券化等方法，对贷款以及抵押品进行处置；对债务人提供管理咨询、收购兼并、分立重组、包装上市等方面的服务；对确属资不抵债的、需要关闭破产的企业申请破产清算。在企业经济状况转好后，可以通过上市、转让或企业回购的形式收回收购不良资产占用的资金，其以“贱买贵卖”为最高哲学。金融资产管理公司同银行在财务上完全分开，具有独立法人地位。
金融资产管理公司收购银行剥离出来的不良资产有一定限制，即1995年底以前发生的、尚有收回可能的部分。1996年以后的银行不良资产，因为银行已经商业化运作，不属于债转股的范畴。由此看来，金融资产管理公司扮演的是国有资产运营人的角色，与国资局授权经营国有资产的国有资产管理公司有异曲同工之处。虽然都是经营国有资产，但国有资产管理公司的运作方式是用授权的国有资产以国有股或法人股形式向若干公司投资入股，可以根据需要增大投资，目的在于最大限度地使国有资产保值增值。而从金融资产管理公司的运作来看，其目的在于最大限度地收回收购不良资产所占用的资金，一旦债务人经营情况转好，即转让其债权或股权，而不会增大投资。
二、银行债权转让中的法律问题
债转股涉及到合同转让问题。合同的转让是一方当事人将本人的合同权利转让给第三人，其特征是合同的主体发生变更而合同的性质与内容（客体）未发生任何变化。各国法律都允许合同转让，只是某些合同禁止转让，合同转让的内容和手续，各国法律规定不尽一致。
合同转让包括两种情况，一种是债权转让，一种是债务承担。债权转让是指债权人将其债权转让给第三人，按民法规定，债权的转让不经让与人把变更的事实通知债务人，对债务人不发生效力，即债权的转让以通知债务人为必要条件。实践中，债转股的实施分两个步骤：一是银行将其对企业的债权转让给金融资产管理公司；二是金融资产管理公司将受让来的债权转变为对企业的股权。银行与金融资产管理公司之间的债权转让须符合以下条件：（1）银行与企业签订的借款合同中不禁止合同权利的转让。如果借款合同中有该类禁止条款，银行与企业应签订补充协议，对该条款进行变更或者废止。（2）借款合同中规定有专属于借款人（银行）享有的从权利的，该从权利仍由银行享有，企业仍向银行履行。（3）银行在转让债权时负有将该事项通知企业之责。
在国际商业贷款实践中，债务人对债权人转让债权的权利往往加以限制，以保护自己的利益。在债转股实践中，当然不存在象国际商业贷款那样的利害关系，但是，债转股的目的是减轻银行和国有企业的负担，如果银行把债权转让给金融资产管理公司后，后者不实行债权转股权的措施，则企业没有从中取得利益，虽然它不能阻止银行转让债权，但仍可能提出异议。因为某些贷款的发生并不仅仅意味着一笔款项的流转，也包含着借款人与贷款人之间的良好信誉合作关系，可能存在着某些因素致使借款人不愿意向债权的受让人履行债务。
三、金融资产管理公司与企业的关系
金融资产管理公司承接银行的不良债权后，虽然有若干的运作方式，但债转股是其现阶段的重点。从企业的角度看，将债权转变为股权，是金融资产管理公司收购银行不良债权的前提。因此，如果说银行与企业的关系是债权债务关系的话，那么金融资产管理公司与其也就是持股与被持股或控股与被控股的关系了，原来的还本付息转变为按股分红。
1．股东权利的取得
银行将债权转让给金融资产管理公司后，金融资产管理公司取得的是对企业的债权，要将债权转为股权，应区分不同的情况进行操作：
（1）企业还没有改制为公司的。企业没有清产核资，财产没有划分为等额股份，金融资产管理公司享有的债权应占企业资产的比例不能真实地反映出来，也就不能正确确定分红比例。此种情况下，企业应剥离非经营性资产和富余人员，清产核资，确定股权比例。
（2）企业如果已经实行公司制改造的，金融资产管理公司的债权转股权，涉及到公司增资扩股问题。按照《公司法》的规定，公司注册资本的增加应当由股东会或股东大会作出决议。需要提出的是，债转股不同于发行新股，虽然都是在原股份数额的基础上有增加，但实质却不一样。从“资产=负债+所有者权益”这一资金平衡公式上看，发行新股表现为公式两边的数额都等量地增加，而债转股情况下，公式中资产的数额不变，负债减少，所有者权益等额增加。
2．股东权的行使
金融资产管理公司享有的股权应届定为《公司法》中规定的权利：（1）与其他股东一样享有权利，同股同权，不属于优先股。原来为贷款进行担保的抵押物、质押物（权）不再具有担保性质，不作为金融资产管理公司股权的担保。（2）金融资产管理公司不享有对企业财产的支配权，不能直接处置企业财产，只享有相应股份份额财产的终极所有权。
实践中，企业的股东虽然各不一样，但对企业的重大事务起决定性影响的是大股东，而这些股东大都对该企业的行业特点和经营管理较为了解。金融资产管理公司成为企业股东后，势必引起企业决策权力的重组。一方面，金融资产管理公司委派的董事能否具有足够的相应的经营管理知识来行使决策权，这是事关企业兴衰的大事。另一方面，如果金融资产管理公司不直接参与企业决策，那么它就须防备发生“代理问题”。所谓“代理问题”，就是在委托代理制下，代理方中的经理阶层利用委托方赋予他的权利而谋取私利，导致委托方的利益受到损害的行为。
3．股权的转让
金融资产管理公司作为阶段性的持股者，最终是要让所收购的不良资产全部消解掉，即要进行股权退出工作。因此，在企业经营状况转好后，其享有的股权是要转让出去的，这种转让应当符合公司法的规定。如果企业改制为股份有限公司的，那么金融资产管理公司就不能将股份转让给该企业，而只能转让给其他股东或其他企业。如果企业是有限责任公司，除了金融资产管理公司外只有一个股东的，该股东对金融资产管理公司将转让的股份没有购买权，否则将导致一人公司的出现，从而违反公司法的规定。
四、债转股对社会的影响
其一，债转股影响社会信用。债转股固然可以暂时改善企业的资产负债结构，有利于企业的稳定经营和良性运作，但如果做得不好，却容易形成新的“赖帐经济”，改变其从“呆帐经济”走向“信用经济”的初衷，从而变成债务回收站。机制设计有误或者实施出现差错时，会成为“债务大赦”，使地方政府和企业形成有债务一笔勾销的想法，从而千方百计地争取这顿“免费午餐”。原本可以按时还本付息的企业会认为银行贷款早还不如晚还、晚还不如不还，也想坐等债转股，“借债还钱”的道德观念将受到极大冲击，“赖帐经济”初现端倪。六十年代我国对农民豁免农贷时，曾带来过这样的负效应。防止出现这种情况的办法就是严格区分能转同不能转、过去和今后的界限，实行衡量指标量化、公开化，避免低质量企业鱼目混珠，乘机赖帐。
其二，债转股形成新的不公平竞争。债转股只是在部分有良好项目支撑的企业中进行，实质上有使这些企业在财政支持下，在盈利时分期偿还债务的意思。按市场竞争原则，机遇对每一个主题都应是平等的，然而，只有部分企业有此殊遇，这不仅造成了国有企业和非国有企业之间的不公平竞争，而且国企之间也不平等，未实行债转股的企业负担重，从而在市场竞争中处于劣势，势必又会造成另一批企业的亏损。
虽然债转股只是国有企业改革中的一种阶段性措施，直至把不良资产全部出售完毕为止，它的历史使命是短暂的，但是，我们应当对改革中出现的新事物予与充分的研究，努力避免其负面影响，使其发挥应有的积极作用，为国有企业扭亏增盈，实现脱困目标作贡献。

参考资料：
1．《改善国有企业资产负债结构的重要举措——正确认识和实施债转股》，赵海宽，《人民日报》1999年11月30日第九版。
2．《冷眼看“债转股”》，张素华，《经济与法》2000年第1期。
3．《美、韩等国实现债权转股权的制度设计》，乔新生，《经济与法》2000年第10期。
4．《贸易国际惯例》，龚利平、曹鸿翔，贵州人民出版社1992年版。

贵州省贵阳市人民政府


贵阳市人民政府令第5号


　　《贵阳市婚姻登记管理办法》已经一九九五年九月十一日市人民政府常务会议通过，现予发布施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九五年九月二十七日

　　　　　　　　　　　　 贵阳市婚姻登记管理办法

第一章 总 则
第一条 为保障婚姻自由、一夫一妻、男女平等的婚姻制度的实施，保护婚姻当事人的合法权益，根据《中华人民共和国婚姻法》和《婚姻登记管理条例》，结合本市实际，制定本办法。
第二条 凡在本市行政区域内申请结婚、离婚、复婚的，都必须依照本办法进行登记。
依法履行婚姻登记的当事人的合法权益受法律保护。
第三条 申请人所在单位和居（村）民委员会，应如实为申请结婚或者复婚的当事人出具婚姻状况证明书，为申请离婚的当事人出具介绍信，配合婚姻登记管理机关搞好婚姻登记管理工作。

第二章 婚姻登记管理机关
第四条 市民政部门是本市婚姻登记的主管机关。区民政部门负责本行政区域内的婚姻登记管理工作，其职责是：
（一）对婚姻登记管理机关执行法律、法规情况进行指导、监督、服务；
（二）纠正或者处理婚姻登记管理机关及其工作人员的违法行为；
（三）宣传婚姻法律、法规和规章；
（四）培训婚姻登记管理人员；
（五）指导和管理婚姻家庭服务组织的活动。
第五条 乡（镇）人民政府、街道办事处是当地婚姻登记管理机关，其职责是：
（一）办理本辖区的结婚、复婚、离婚登记；
（二）为遗失或者损毁结婚证、离婚证的当事人出具婚姻关系证；
（三）依法处理违反本办法的行为；
（四）保管婚姻登记档案；
（五）承担婚姻咨询和服务工作；
（六）宣传和贯彻婚姻法律、法规和规章，倡导文明婚俗。
第六条 婚姻登记管理机关的婚姻登记管理人员，应由市民政部门进行业务培训，经考试合格，发给婚姻登记管理员证书。
婚姻登记人员的调整，应当征得区以上民政部门的同意。
第七条 申请婚姻登记的当事人，应如实向婚姻登记管理机关提供本办法规定的有关证件和证明，不得隐瞒真实情况。
婚姻登记管理机关办理婚姻登记，不得要求当事人出具本办法规定以外的其他证件和证明。

第三章 结婚登记
第八条 男女双方自愿结婚，双方必须亲自到一方户籍所在地的婚姻登记管理机关申请结婚登记。申请时，应持下列证件和证明：
（一）本人居民身份证和户籍证明；
（二）申请结婚当事人所在单位或居（村）民委员会出具的婚姻状况证明书。不在本人户籍所在地的婚姻登记管理机关申请登记的，所在单位或居（村）民委员会出具的证明上应加盖户籍所在地婚姻登记管理机关印章；
（三）离过婚的还应持离婚证件；
（四）市民政部门和市卫生部门共同指定的婚前健康检查医辽，保健机构出具的婚前体检证明。
第九条 婚姻登记管理机关对当事人的复婚申请，应按照结婚登记的程序办理，可以不再进行婚前健康检查。登记时，须在申请表和发给的结婚证上注明“恢复结婚”字样，并收回离婚证。
第十条 申请结婚、复婚和办理夫妻关系证明书的男女双方当事人，应按规定向婚姻登记管理机关提供二寸的半身免冠合影照片三张。
第十一条 婚姻登记管理机关对当事人的结婚申请进行审查，符合结婚条件的，应即时予以登记，发给结婚证；对离过婚的，应当注销其离婚证。当事人从取得结婚证起，确立夫妻关系。
第十二条 申请结婚的当事人有下列情形之一的，婚姻登记管理机关不予登记：
（一）未到法定结婚年龄的；
（二）包办、买卖婚姻及其他非自愿的；
（三）已有配偶的；
（四）属于直系血亲或三代以内旁系血亲的；
（五）患有法律规定禁止结婚或者暂缓结婚的疾病的。
第十三条 伪造或涂改户籍证明、婚姻状况证明书及有关申请结婚证件的，婚姻登记管理机关不予登记。
第十四条 申请结婚登记的当事人受单位或者他人干涉，不能获得所需证明时，经婚姻登记管理机关查明确实符合结婚条件的，应予以登记。
第十五条 华侨和港澳台胞，申请与本市公民登记结婚的，由民政部门按照国家有关规定办理。
第十六条 现役军人申请结婚登记，按照中国人民解放军总政治部规定办理。

第四章 离婚登记
第十七条 男女双方自愿离婚，必须亲自一方户籍所在地的婚姻登记管理机关申请离婚登记。申请时，应持下列证件和证明：
（一）本人居民身份证和户籍证明；
（二）申请人所在单位、居（村）民委员会出具的介绍信；
（三）离婚协议书；
（四）结婚证。
第十八条 离婚协议书应载明下列事项：
（一）双方当事人的离婚理由；
（二）明确对子女的抚养；
（三）对生活困难方的帮助；
（四）财产分割；
（五）债务处理；
（六）双方当事人认为必须提出的其他事项。
协议的内容应有利于保护妇女和子女的合法权益。
第十九条 婚姻登记管理机关对当事人的离婚申请进行审查，自受理申请之日起一个月内，结符合离婚条件的，应予以登记，发给离婚证，注销结婚证。当事人从取得离婚证起，解除婚姻关系。
第二十 离婚当事人一方不按照离婚协议履行应尽义务的，另一方可以向人民法院提起民事诉讼。
第二十一条 申请离婚登记的当事人有下列情形之一的，婚姻登记管理机关不予受理：
（一）一方要求离婚的；
（二）双方要求离婚，但是对子女抚养，夫妻一方生活困难的经济帮助，财产及债务处理等事项未达成协议的；
（三）一方或双方当事人为限制民事行为能力或者无民事行为能力的；
（四）未办理过结婚登记的。
第二十二条 已办理结婚登记手续，并领取结婚证，但未同居即要求解除夫妻关系的，应按离婚程序办理。
第二十三条 离婚一方是本市公民，另一方是华侨、港澳台同胞，双方自愿离婚的，由民政部门按国家规定办理。
本市公民与华侨、港澳台同胞结婚后，已出国（境）定居的，双方自愿或一方要求离婚登记，民政部门不予登记。
第二十四条 现役军人与其配偶自愿申请离婚的，须经所地部队团以上政治机关同意并出具证明，双方共同到驻地或配偶所地地婚姻登记管理机关办理申请离婚登记手续。

第五章 监督管理
第二十五条 申请婚姻登记的当事人，弄虚作假，骗取婚姻登记的，婚姻登记管理机关应宣布婚姻登记无效，收回婚姻登记证书，并对当事人处以100元以上200元以下罚款。
第二十六条 当事人申请婚姻登记时，伪造或者涂改户籍证明的，由公安机关根据《中华人民共和国治安管理处罚条例》处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十七条 单位或者组织为申请婚姻登记的当事人出具虚假证件和虚假证明的，婚姻登记管理机关应予以没收，并建议该单位或者组织对直接责任人员给予批评教育或者行政处分。
第二十八条 未达到法定年龄就以夫妻同居的，或者符合结婚条件的当事人未经结婚登记就以夫妻名义同居的，婚姻登记管理机关应宣布其婚姻关系无效，并责令其分居。
第二十九条 婚姻登记管理机关工作人员违反本办法规定，对不符合婚姻登记条件的当事人予以登记的，由所在单位或上级主管机关给予行政处分或者撤销其婚姻登记员资格，收回婚姻登记上岗证书。
第三十条 上一级婚姻登记管理机关有权纠正下一级婚姻登记管理机关在办理婚姻登记中的违法行为和错误决定。
第三十一条 对妨碍婚姻登记管理机关工作人员执行公务或打击报复的，由公安机关按照《中华人民共和国治安管理处罚条例》处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十二条 当事人认为符合婚姻登记条件而婚姻登记管理机关不予登记的，或者当事人对处罚不服的，可以依照行政复议条例的规定申请复议；对复议决定不服的，可以依照行政诉讼法的规定提起诉讼。

第六章 附 则
第三十三条 当事人遗失或者损毁结婚证、离婚证的，可以持所在单位、居（村）民委员会出具婚姻状况证明，向原办理婚姻登记的婚姻登记管理机关申请出具婚姻关系证明。
第三十四条 为本市公民颁发的结婚证、离婚证、夫妻关系证明书、解除夫妻关系证明书，由区人民政府统一套印公章。婚姻登记管理机关在证明书的当事人像片上加盖编有序号的区人民政府婚姻登记专用钢印章。
本市印制的有关婚姻证明，由市民政部门按照上级民政部门规定的式样印制、发行。
第三十五条 申请人所在单位、居（村）民委员会为申请结婚当事人出具的婚姻状况证明书，凭公函到婚姻登记管理机关购买，并指定专人办理。填写时要依次编号，保留存根。
第三十六条 办理结婚（包括复婚）、离婚登记或出具婚姻关系证明书所收取的工本费和手续费，按照物价部门审定的收费标准执行。
第三十七条 本办法具体应用中的问题，由市民政部门负责解释。
第三十八条 本办法自发布之日起施行，1990年12月28日发布的《贵阳市婚姻登记管理暂行办法》同时废止。



1995年9月27日